F1 Diagnostic financiar

Situațiile financiare depuse spun mai mult decât cifra de afaceri. Capitalurile proprii negative, veniturile egale la leu cu cheltuielile, un bilanț care nu se închide sau un exercițiu fără situații depuse sunt semnale pe care un tabel de indicatori le afișează, dar nu le explică.

Diagnosticul financiar citește seriile pe cinci ani, semnalează anomaliile și adaugă două lucruri pe care un raport standard nu le are: ce parte din cifra de afaceri provine din contracte publice și cum se compară firma cu firme similare.

• seriile pe cinci ani: active, datorii, capitaluri proprii, cifra de afaceri, venituri, cheltuieli, profit, număr de salariați;
• ratele principale calculate din aceste serii;
• semnalele de alarmă: capitaluri proprii negative, venituri egale cu cheltuielile, bilanțul care nu se închide, cifra de afaceri peste veniturile totale, profitul care nu rezultă din venituri și cheltuieli, situațiile financiare nedepuse;
• un scor de risc calculat pe datele sumare, cu variabilele aproximate marcate ca atare;
• ponderea contractelor publice în cifra de afaceri;
• comparația cu firme similare ca activitate și mărime.